|  |
ПОСТАНОВЛЕНИЕ главы адм. г. Липецка от 27.05.2005 № 360
"О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, НАХОДЯЩИХСЯ В ВЕДЕНИИ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА, ФИНАНСИРУЕМЫХ НА ОСНОВАНИИ СМЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ"
(вместе с "ПОРЯДКОМ")
Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено
Утратил силу в связи с изданием постановления главы города Липецка от 18.04.2008 № 1363.
ГЛАВА АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ЛИПЕЦКА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 27 мая 2005 г. № 360
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ
ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, НАХОДЯЩИХСЯ
В ВЕДЕНИИ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ГОРОДСКОГО
БЮДЖЕТА, ФИНАНСИРУЕМЫХ НА ОСНОВАНИИ СМЕТ
ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации постановляю:
1. Утвердить Порядок открытия и ведения лицевых счетов по учету операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, бюджетных учреждений, находящихся в ведении главных распорядителей средств городского бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов согласно приложению № 1.
2. Возложить функции по открытию и ведению лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, бюджетных учреждений, находящихся в ведении главных распорядителей средств городского бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов, на департамент финансов администрации г. Липецка (Фадеева Т.С.).
3. Департаменту финансов администрации г. Липецка открыть бюджетным учреждениям лицевые счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в сроки согласно приложению № 2.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя главы администрации г. Липецка Федорова В.П.
Глава администрации
города Липецка
М.В.ГУЛЕВСКИЙ
Приложение № 1
к постановлению
главы администрации г. Липецка
от 27 мая 2005 г. № 360
ПОРЯДОК
ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ
ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ,
НАХОДЯЩИХСЯ В ВЕДЕНИИ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ
ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА, ФИНАНСИРУЕМЫХ НА ОСНОВАНИИ
СМЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации и устанавливает порядок открытия и ведения департаментом финансов администрации г. Липецка (далее - департамент финансов) лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, бюджетных учреждений, находящихся в ведении главных распорядителей средств городского бюджета, и финансируемых на основании смет доходов и расходов.
1.2. В настоящем Порядке применяются следующие термины и понятия.
Клиент - бюджетное учреждение, находящееся в ведении главного распорядителя средств городского бюджета и финансируемое на основании сметы доходов и расходов, которому в установленном порядке открыт лицевой счет для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - средства, полученные клиентами из внебюджетных источников, расходование которых осуществляется в соответствии со сметами доходов и расходов, утвержденными главным распорядителем (далее - внебюджетные средства).
Смета доходов и расходов по внебюджетным средствам - документ, составляемый клиентом на текущий финансовый год, утверждаемый главным распорядителем средств городского бюджета.
Лицевой счет департамента финансов - счет, открытый департаменту финансов в ГРКЦ ЦБ России по Липецкой области г. Липецка.
Лицевой счет для учета операций со средствами, полученными клиентом от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - регистр аналитического учета департамента финансов, предназначенный для отражения в учете операций по поступлению и расходованию внебюджетных средств (далее - лицевой счет по учету внебюджетных средств).
1.3. Операции, отраженные на лицевых счетах по учету внебюджетных средств, являются объектами бухгалтерского учета исполнения смет доходов и расходов по внебюджетным средствам клиентов.
Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средств осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в структуре показателей экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации.
1.4. Нумерация лицевых счетов по учету внебюджетных средств осуществляется в соответствии с Порядком финансирования расходов бюджета г. Липецка, утвержденным постановлением главы администрации г. Липецка от 11.04.2003 № 1564.
Департамент финансов при открытии клиентам лицевых счетов по учету внебюджетных средств использует учетный номер, присвоенный данному клиенту при открытии лицевых счетов для учета операций со средствами городского бюджета с отличительным признаком "1".
1.5. Клиент в течение 5 дней после открытия в департаменте финансов лицевого счета по учету внебюджетных средств закрывает в учреждениях банка счет по учету доходов от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности. Остатки средств на этом счете перечисляются на лицевой счет клиента, открытый для учета внебюджетных средств в департаменте финансов.
1.6. Прием расчетно-платежных документов осуществляется департаментом финансов в соответствии с Порядком финансирования расходов бюджета г. Липецка, утвержденным постановлением главы администрации г. Липецка от 11.04.2003 № 1564.
2. Порядок открытия лицевых счетов по учету
внебюджетных средств
2.1. Лицевые счета по учету внебюджетных средств открываются клиентам в департаменте финансов, каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет по учету внебюджетных средств.
2.2. Основанием для открытия клиенту лицевого счета по учету внебюджетных средств является разрешение на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств (далее - разрешение).
Для оформления разрешения клиенты представляют главному распорядителю следующие документы:
- заявление на выдачу разрешения (приложение № 1.1);
- заполненный в установленном порядке бланк разрешения (приложение № 2.1) в 3-х экземплярах на бумажном носителе;
- копии законодательных актов, решений Президента РФ и Правительства РФ и нормативных правовых актов органов государственной власти и учредительных документов (уставы бюджетных учреждений), являющихся основанием для образования и использования средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также гражданско-правовых договоров.
2.3. Главный распорядитель проверяет представленные документы, и, в случае отсутствия замечаний по данным документам экземпляры разрешений подписываются главным распорядителем, главным бухгалтером и заверяются печатью.
Один экземпляр остается у главного распорядителя, второй экземпляр возвращается учреждению, третий экземпляр представляется в департамент финансов одновременно с документами на открытие лицевого счета.
Все выданные разрешения регистрируются главным распорядителем в отдельном журнале регистрации разрешений на открытие лицевых счетов по учету внебюджетных средств (приложение № 3.1) с присвоением разрешениям номеров и выдаются бюджетному учреждению под расписку в журнале.
Структура номера разрешения состоит из 6 разрядов:
------------T---------T----------T----------T---------T-----------T----------¬
¦Номера ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
¦разрядов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------+---------+----------+----------+---------+-----------+-----------
Где с 1 по 3 разряды - код администратора главного распорядителя средств бюджета г. Липецка, в ведении которого находится бюджетное учреждение, с 4 по 6 разряды - порядковый номер разрешения.
2.4. В случае принятия и введения в действие законодательных актов, решений Президента и Правительства РФ, нормативных правовых актов органов исполнительной власти, упраздняющих или устанавливающих источники образования и(или) направления расходования внебюджетных средств, клиентами оформляются дополнения к разрешению (приложение № 4.1).
Структура номера дополнения к разрешению состоит из 8 разрядов:
------------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------¬
¦Номера ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
¦разрядов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------
Где с 1 по 6 разряды - номер разрешения, к которому разработано дополнение, с 7 по 8 разряды номер дополнения.
Порядок оформления дополнений к разрешениям аналогичен порядку оформления разрешений.
2.5. Для открытия лицевого счета по учету внебюджетных средств клиент представляет в департамент финансов следующие документы:
а) разрешение на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств по установленной форме (приложение № 2.1);
б) заявление на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств по установленной форме (приложение № 5.1);
в) смету доходов и расходов по внебюджетным средствам на текущий финансовый год.
2.6. Лицевой счет по учету внебюджетных средств регистрируется управлением казначейского исполнения бюджета в журнале регистрации лицевых счетов в порядке, установленном п. 3.10 Порядка, утвержденного постановлением главы администрации г. Липецка от 11.04.2003 № 1564.
2.7. При открытии лицевого счета по учету внебюджетных средств департамент финансов заключает с клиентом договор об обслуживании лицевого счета по учету внебюджетных средств, в котором определены права и обязанности сторон (приложение № 6.1).
2.8. Бюджетные учреждения при исполнении смет доходов и расходов самостоятельны в расходовании средств.
В утвержденную смету доходов и расходов по внебюджетным средствам в течение финансового года могут вноситься изменения.
Уточненная смета представляется в департамент финансов.
2.9. Клиенты в 10-дневный срок со дня принятия решения об их реорганизации, ликвидации оформляют и представляют главному распорядителю уведомление об отзыве разрешения на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств (приложение № 7.1) в 3 экземплярах. Один экземпляр уведомления в 3-дневный срок представляется в департамент финансов.
2.10. Лицевой счет по учету внебюджетных средств закрывается:
а) по заявлению клиента в связи с отзывом разрешения;
б) по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции на лицевом счете по учету внебюджетных средств не производились и остатка не имеется;
в) по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии;
г) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами города.
2.11. На дату закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств клиент и департамент финансов должны произвести сверку движения и остатков средств с начала финансового года по день закрытия счета включительно.
Результаты сверки оформляются актом, который утверждается председателем департамента финансов (или его заместителем).
2.12. При изменении наименования клиента данный клиент в трехдневный срок представляет в департамент финансов заявление, уведомляющее об изменениях, копию документа об изменении наименования и документы, указанные в п. 2.5 настоящего Порядка.
3. Учет операций на лицевых счетах
по учету внебюджетных средств
3.1. Внебюджетные средства, поступившие на счет департамента финансов на основании расчетно-денежных документов плательщиков, подлежат отражению на лицевых счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов.
Плательщик при заполнении платежных поручений указывает в поле 101 статус "08", в поле 104 - код классификации доходов бюджетов Российской Федерации:
00030201030030000130 - доходы от продажи услуг,
оказываемых муниципальными учреждениями;
00030202030030000440 - доходы от продажи товаров,
осуществляемой муниципальными учреждениями;
00030301030030000151 - безвозмездные поступления от бюджетов бюджетной
системы муниципальным учреждениям;
00030302030030000180 - прочие безвозмездные поступления, получаемые
муниципальными учреждениями
Первые 3 знака кода доходов - код администратора, установленный главному распорядителю средств городского бюджета, в ведении которого находится учреждение, осуществляющее предпринимательскую и иную приносящую доход деятельность.
В поле "Назначение платежа" - наименование источников образования дохода в соответствии с указанными в разрешении.
3.2. Расчетно-денежные документы на осуществление кассового расхода принимаются департаментом финансов от клиента только в пределах остатка средств, отраженного на его лицевом счете по учету внебюджетных средств, и назначений по соответствующим кодам экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам. Расчетно-денежные документы принимает уполномоченный работник департамента финансов, который проверяет правильность оформления по форме и по содержанию, соответствие расходов, указанных в расчетно-денежных документах и предъявляемых к перечислению направлениям использования, указанным в разрешении, наличие кодов экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым осуществляется кассовый расход.
Выдача наличных средств и перечисление в безналичном порядке осуществляются в соответствии с нормативными документами Министерства финансов Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации.
Департамент финансов отказывает в приеме платежного поручения и оформлении чека на получение наличных денег и не несет ответственности за этот отказ в случае:
- недостаточности средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств;
- несоответствия подписей или оттиска печати на расчетно-денежном документе образцам подписей и оттиска печати в карточке;
- несоответствия расходов, указанных в расчетно-денежном документе, направлениям использования, указанным в разрешении.
3.3. Департамент финансов представляет в учреждение банка расчетно-денежные документы для осуществления им платежа со счета департамента финансов и отражает кассовый расход на лицевых счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов.
3.4. Департамент финансов не позднее следующего операционного дня после поступления выписки банка отражает эти операции на лицевых счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов и выдает клиентам выписки из их лицевых счетов по учету внебюджетных средств с приложением по каждой записи копий расчетно-денежных документов с отметкой управления казначейского исполнения бюджета о проведенной операции.
3.5. Ежемесячно, не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, департамент финансов и его клиенты осуществляют сверку операций по движению средств, учтенных на лицевых счетах по учету внебюджетных средств. Сверка производится путем предоставления департаментом финансов клиенту копии лицевого счета по учету внебюджетных средств на бумажном носителе, составленного на первое число месяца, следующего за отчетным, сформированного нарастающим итогом с начала года.
При отсутствии возражений от клиента в течение 3-х рабочих дней операции, отраженные на лицевом счете по учету внебюджетных средств, считаются подтвержденными.
3.6. Сумма возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента в процессе исполнения сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам, учитывается на лицевом счете по учету внебюджетных средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым были произведены кассовые операции.
В платежном поручении дебитора по возврату средств обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого был осуществлен данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств.
3.7. Остаток внебюджетных средств предыдущего финансового года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевом счете клиента по учету внебюджетных средств как вступительный остаток средств на 1 января текущего финансового года.
3.8. Суммы, зачисленные на счет департамента финансов, без указания (ошибочного указания) наименования получателя средств или источника образования внебюджетных средств, учитываются как "Суммы до выяснения". Если в течение десяти дней указанные недостатки отправителем не устранены, департамент финансов возвращает данные суммы отправителю.
3.9. В случае, если источник образования внебюджетных средств, указанный в расчетно-денежных документах, не соответствует источникам, указанным в разрешении, департамент финансов зачисляет сумму поступлений на лицевой счет клиента без права ее расходования до внесения в установленном порядке соответствующих дополнений в разрешение.
3.10. Департамент финансов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, устанавливает единый лимит остатка кассы клиента на лицевом счете получателя бюджетных средств и лицевом счете по учету внебюджетных средств.
4. Порядок ведения лицевых счетов по учету
внебюджетных средств
4.1. Департамент финансов отражает операции по внебюджетным средствам на лицевых счетах по учету внебюджетных средств нарастающим итогом с начала финансового года.
4.2. На лицевом счете по учету внебюджетных средств подлежат отражению:
объем поступлений внебюджетных средств и направлений использования этих средств в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов нарастающим итогом с начала финансового года;
остаток внебюджетных средств на начало текущего финансового года;
суммы внебюджетных средств, поступившие в течение текущего финансового года по кодам "Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" классификации доходов бюджетов Российской Федерации, в том числе суммы средств без права расходования;
кассовые расходы, произведенные за счет внебюджетных средств в течение текущего финансового года, по соответствующим показателям экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
восстановление кассовых расходов, произведенных за счет внебюджетных средств, по соответствующим показателям экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
остаток внебюджетных средств на отчетную дату.
5. Выписка из лицевого счета по учету
внебюджетных средств
5.1. В выписке из лицевого счета по учету внебюджетных средств клиента (далее - выписка) подлежат отражению:
входящий на начало дня и исходящий на конец дня остаток внебюджетных средств; суммы поступивших внебюджетных средств за данный операционный день по каждой операции;
суммы кассового расхода и восстановления кассового расхода внебюджетных средств за данный операционный день по соответствующим показателям экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
номера расчетно-денежных документов, соответствующие указанным операциям.
5.2. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязан письменно сообщить департаменту финансов о суммах, ошибочно записанных на его лицевой счет по учету внебюджетных средств. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженные на лицевом счете по учету внебюджетных средств и остатки на этом счете считаются подтверждающими.
Департамент финансов при обнаружении ошибочных записей, произведенных им на лицевом счете по учету внебюджетных средств, вправе вносить исправительные записи в лицевой счет в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением.
5.3. В случае утери клиентом выписки из лицевого счета по учету внебюджетных средств или приложений к ней их дубликаты могут быть выданы департаментом финансов клиенту по его письменному заявлению с разрешения начальника управления казначейского исполнения бюджета.
Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в управление казначейского исполнения бюджета в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.
Председатель
департамента финансов
администрации г. Липецка
Т.С.ФАДЕЕВА
Приложение № 2
к постановлению
главы администрации г. Липецка
от 27 мая 2005 г. № 360
ГРАФИК
ОТКРЫТИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ,
ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ
ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
-----T--------------------------------------------T--------------------------¬
¦ № ¦ Наименование учреждений ¦ Сроки открытия лицевых ¦
¦п/п ¦ ¦ счетов ¦
+----+--------------------------------------------+--------------------------+
¦ 1.¦Департамент градостроительства ¦ 01.07.2005 ¦
¦ ¦и архитектуры ¦ ¦
+----+--------------------------------------------+--------------------------+
¦ 2.¦Департамент дошкольного образования ¦ 01.07.2005 ¦
+----+--------------------------------------------+--------------------------+
¦ 3.¦МУ "Управление главного смотрителя" ¦ 01.07.2005 ¦
+----+--------------------------------------------+--------------------------+
¦ 4.¦МУ "Центр жилищно-коммунальных субсидий" ¦ 01.07.2005 ¦
+----+--------------------------------------------+--------------------------+
¦ 5.¦МУ "Межведомственный архив" ¦ 01.07.2005 ¦
+----+--------------------------------------------+--------------------------+
¦ 6.¦МУ "Центр материально-технического ¦ 01.07.2005 ¦
¦ ¦обеспечения" ¦ ¦
+----+--------------------------------------------+--------------------------+
¦ 7.¦Департамент по ФК, спорту и делам молодежи ¦ 01.10.2005 ¦
+----+--------------------------------------------+--------------------------+
¦ 8.¦Департамент культуры ¦ 01.10.2005 ¦
+----+--------------------------------------------+--------------------------+
¦ 9.¦Департамент образования ¦ 01.01.2006 ¦
+----+--------------------------------------------+--------------------------+
¦ 10.¦Департамент здравоохранения ¦ 01.01.2006 ¦
+----+--------------------------------------------+--------------------------+
¦ 11.¦Департамент ЖКХ ¦ 01.01.2006 ¦
+----+--------------------------------------------+--------------------------+
¦ 12.¦Департамент социальной защиты населения ¦ 01.01.2006 ¦
+----+--------------------------------------------+--------------------------+
¦ 13.¦Медицинские вытрезвители ¦ 01.01.2006 ¦
L----+--------------------------------------------+---------------------------
Председатель
департамента финансов
администрации г. Липецка
Т.С.ФАДЕЕВА
Приложение 1.1
ЗАЯВЛЕНИЕ
на выдачу разрешения на открытие лицевого счета
по учету средств, полученных от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности
Просим выдать разрешение на открытие лицевого счета по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Руководитель ____________________ ___________________
Главный бухгалтер ____________________ ___________________
х) Оформляется на бланке учреждения
Приложение 2.1
РАЗРЕШЕНИЕ
на открытие лицевого счета по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности
"___" ____________ г. № __________________
Главный распорядитель
Разрешает открыть бюджетному учреждению ______________________________________
(наименование бюджетного учреждения)
ИНН/КПП ________________________________ код по ППП
Юридический адрес ____________________________________________________
_____________________________________________________________________
лицевой счет по учету средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, для зачисления и расходования средств по
следующим направлениям использования:
-------T--------------T---------------T-------------------------T---------------¬
¦ № ¦ Источники ¦ Направление ¦ Наименование, номер ¦ Код раздела, ¦
¦ п/п ¦ образования ¦ использования ¦ и дата законодательного ¦ подраздела ¦
¦ ¦ ¦ ¦акта, решения Президента ¦ БК РФ <**> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ Российской Федерации, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Правительства Российской ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ Федерации <*> ¦ ¦
+------+--------------+---------------+-------------------------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------+--------------+---------------+-------------------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+--------------+---------------+-------------------------+----------------
<*> Указываются наименования, номера и даты утверждения законодательных
актов, решений Президента Российской Федерации, Правительства Российской
Федерации, нормативных актов органов исполнительной власти и уставов бюджетных
учреждений, являющихся основанием для образования и использования данного
источника средства.
<**> Указываются коды разделов и подразделов бюджетной классификации
Российской Федерации, соответствующие направлениям использования данного
источника средств.
Главный распорядитель Главный бухгалтер
_________ _____________________ _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение 3.1
ЖУРНАЛ
регистрации выдачи разрешений на открытие лицевых счетов
по учету средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности
----T--------T--------T------------------------------------------------T--------------------¬
¦ № ¦Поступ- ¦Главный ¦ Разрешение ¦ Уведомление ¦
¦п/п¦ление ¦распоря-¦ (дополнение к разрешению) ¦об отзыве разрешения¦
¦ ¦докумен-¦дитель +----T-----T-------------------------T-----------+-----T----T---------+
¦ ¦тов ¦(получа-¦Дата¦Номер¦ Получено ¦Отправлено ¦Номер¦Дата¦ Причина ¦
¦ ¦к глав- ¦тель ¦ ¦ +-----T-------------------+------T----+ ¦ ¦ отзыва ¦
¦ ¦ному ¦бюджет- ¦ ¦ ¦Дата ¦ Получатель ¦Исхо- ¦Дата¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦распоря-¦ных ¦ ¦ ¦ +-------T-----T-----+дящий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дителю ¦средств)¦ ¦ ¦ ¦Ф.И.О. ¦Долж-¦Под- ¦номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(дата) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ность¦пись ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+--------+----+-----+-----+-------+-----+-----+------+----+-----+----+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
L---+--------+--------+----+-----+-----+-------+-----+-----+------+----+-----+----+----------
Приложение 4.1
ДОПОЛНЕНИЕ К РАЗРЕШЕНИЮ
"____" __________________ г. № _____________
Главный распорядитель
В дополнение к разрешению от "___" ________________ № ___________, выданному
____________________________________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения)
на открытие лицевого счета по учету средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, сообщает о
внесении следующих изменений в порядок образования и использования
средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности:
------T-------------------------T----------------------------T--------------¬
¦ № ¦ Наименование, номер ¦Характер вносимых изменений ¦ Код раздела, ¦
¦ п/п ¦ и дата законодательного ¦ ¦подраздела БК ¦
¦ ¦акта, решения Президента ¦ ¦ РФ <**> ¦
¦ ¦РФ, Правительства РФ <*> ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+----------------------------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+-------------------------+----------------------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+----------------------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+----------------------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+----------------------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+----------------------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-------------------------+----------------------------+---------------
<*> Указываются наименования, номера и даты утверждения законодательных
актов, решений Президента Российской Федерации, Правительства Российской
Федерации, нормативных правовых актов органов исполнительной власти и уставов
бюджетных учреждений, являющихся основанием для образования и использования
данного источника средств.
<**> Указываются коды разделов и подразделов бюджетной классификации
Российской Федерации, соответствующие направлениям использования данного
источника средств.
Главный распорядитель _____________ _____________________
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________ _____________________
(расшифровка подписи)
М.П.
Приложение 5.1
ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевого счета
В Департамент финансов администрации г. Липецка от:
_____________________________________________________________________________
Наименование организации
_____________________________________________________________________________
ИНН организации
_____________________________________________________________________________
Наименование главного распорядителя
_____________________________________________________________________________
ИНН главного распорядителя
Юридический адрес: _______________________________________________________
В соответствии с "Порядком открытия и ведения департаментом финансов
администрации г. Липецка лицевых счетов для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности,
получателей средств городского бюджета, финансируемых на основании смет
доходов и расходов", утвержденным постановлением главы администрации
г. Липецка от "___" ________ 200_ г. № просьба открыть лицевой счет по учету
операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности.
Руководитель ________________________
Главный бухгалтер ___________________
М.П.
"____" ______________ 200_ г.
_____________________________________________________________________________
Отметки департамента финансов
Документы на открытие лицевого счета проверили:
Работник отраслевого отдела ___________ (____________) "___" _______ 200__ г.
Подпись Ф.И.О.
Юрист ___________ (____________) "___" _______ 200__ г.
Подпись Ф.И.О.
Работник управления
казначейского исполнения
бюджета ___________ (____________) "___" _______ 200__ г.
Подпись Ф.И.О.
Открыть лицевой счет № ____________________________________ разрешаю
Председатель департамента
финансов администрации
г. Липецка ___________ (____________) "___" _______ 200__ г.
Подпись Ф.И.О.
Лицевой счет открыт
Начальник управления
казначейского исполнения
бюджета ___________ (___________) "___" ________ 200__ г.
Подпись Ф.И.О.
Приложение 6.1
ДОГОВОР
на расчетно-кассовое обслуживание департаментом
финансов администрации г. Липецка
г. Липецк "___" ___________ 200__ года
Департамент финансов администрации г. Липецка, именуемый в дальнейшем
"Департамент финансов", в лице председателя департамента Фадеевой Тамары
Семеновны, действующего на основании Положения, с одной стороны, и _______
______________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________,
именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице ______________________________________
_____________________________________________________________________________,
действующего на основании __________________________________________, с другой
стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. Предмет договора
Департамент финансов обеспечивает расчетно-кассовое обслуживание Клиента в пределах средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, согласно утвержденной главным распорядителем средств городского бюджета сметы доходов и расходов в соответствии с действующим законодательством.
2. Обязанности сторон
2.1. Департамент финансов обязуется:
2.1.1. Предоставлять Клиенту комплекс услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, предусмотренных действующим законодательством.
2.1.2. Своевременно и правильно производить расчетные операции по поручениям Клиента.
2.1.3. Производить зачисление поступающих средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и их списание с лицевого счета Клиента согласно утвержденной смете доходов и расходов.
2.1.4. Выдавать денежные средства в наличной форме с лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, Клиента через учреждение банка, обслуживающего счет Департамента финансов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
2.1.5. Обеспечить Клиента бесплатно чековыми книжками для получения наличных средств по денежным чекам в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Липецкой области.
2.1.6. Производить безакцептное и бесспорное списание денежных средств с лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, Клиента только в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
2.1.7. Обеспечивать тайну операций по лицевому счету по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, Клиента.
2.1.8. Предоставлять информацию третьим лицам о движении денежных средств на лицевом счете по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, Клиента в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
2.1.9. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка расчетов, а также консультировать по вопросам применения правил безналичных расчетов, сопутствующего документооборота и соответствующих вопросов, возникающих в процессе расчетного обслуживания.
2.2. Клиент обязуется:
2.2.1. Предоставлять в Департамент финансов расчетно-денежные документы строго в установленное операционное время: с 9.00 до 12.00 часов.
2.2.2. Выполнять действующие инструкции, правила и другие нормативные акты по вопросам совершения расчетно-кассовых операций.
2.2.3. Не позднее трех рабочих дней после получения выписки из лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, письменно сообщить Департаменту финансов о суммах, ошибочно зачисленных на его лицевой счет по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
2.2.4. Контролировать своевременность зачисления и перечисления средств по своему лицевому счету.
2.2.5. Использовать чеки на получение денежных средств в соответствием с требованиями, предусмотренными действующим законодательством.
2.3. Департамент финансов имеет право:
2.3.1. Требовать от Клиента правильности оформления платежных документов с обоснованием правомерности платежа.
2.3.2. Предъявлять Клиенту требования по учету, использованию, оформлению по форме и по содержанию денежных чеков на получение наличных средств в соответствии с действующими нормативами.
2.3.3. Не производить оформление чеков на получение денежных средств для выплат из фонда оплаты труда без наличия платежного поручения на перечисление единого социального налога и налога на доходы физических лиц либо справки налогового органа об уплате налога.
2.3.4. Требовать от Клиента осуществления операций по своим лицевым счетам в пределах имеющихся остатков средств.
2.3.5. Требовать от Клиента своевременного предоставления сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам с учетом внесенных в нее изменений.
2.3.6. Требовать от Клиента дополнительную информацию, связанную с проведением операций по лицевому счету по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
2.3.7. Проверять с выездом на место целевое использование выданных внебюджетных средств и произведенных платежей с назначением, указанным в расчетно-денежных документах, предоставленных на исполнение в департамент финансов.
2.3.8. Приостанавливать финансирование в случае непредоставления отчетности об исполнении сметы доходов и расходов.
2.4. Клиент имеет право:
2.4.1. Распоряжаться средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в соответствии со сметой доходов и расходов в пределах остатка по лицевому счету по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на начало операционного дня.
2.4.2. Получать от Департамента финансов всю необходимую информацию по движению средств на лицевых счетах по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
2.4.3. Предъявлять требования по своевременному обеспечению наличными средствами согласно предъявляемым денежным чекам в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Липецкой области.
2.4.4. Контролировать своевременность зачисления и перечисления средств по своим лицевым счетам.
3. Ответственность сторон
3.1. Департамент финансов отвечает за своевременное и правильное отражение операций на лицевом счете по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, Клиента.
3.2. Ответственность Департамента финансов не наступает в случае, если операции по счету по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, задерживаются по вине Центрального Банка России, а также на основании решений, постановлений органов государственной власти, которым предоставлено право приостанавливать операции по счету.
3.3. Клиент отвечает за своевременность предоставления и правильность оформления расчетно-платежных документов по финансированию расходов с лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в соответствии с действующим законодательством.
3.4. Клиент отвечает за достоверность документов, предоставляемых для открытия лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и ведения операций по нему.
3.5. Департамент финансов не несет ответственности за убытки, возникшие у Клиента в результате ненадлежащего исполнения им своих обязанностей и нарушения требований действующего законодательства.
3.6. Вопросы ответственности сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей по настоящему договору, не урегулированные настоящим договором, подлежат регулированию в соответствии с требованиями действующего законодательства.
4. Порядок разрешения споров
4.1. Все споры, которые могут возникнуть при исполнении настоящего договора, стороны будут стремиться решить путем переговоров.
4.2. В случае недостижения соглашения по спорам, возникающим между сторонами в связи с ненадлежащим исполнением условий настоящего договора, споры разрешаются в порядке, предусмотренном действующим законодательством.
5. Сроки действия договора
5.1. Настоящий договор заключается с ________________ на срок действия лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Каждой стороне предоставляется право расторгнуть его с предупреждением другой стороны за один месяц.
5.2. Изменения и дополнения к настоящему договору производятся в письменной форме за подписью каждой из сторон.
5.3. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, один из которых находится в Департаменте финансов, второй - выдан Клиенту.
6. Юридические адреса и реквизиты сторон
Департамент финансов Клиент
Департамент финансов _________________________
администрации г. Липецка _________________________
398019, г. Липецк, пл. Театральная, 1 _________________________
_____________________________________ _________________________
(подпись) (подпись)
"___" __________ 200__ года "___" ________ 200__ года
Приложение 7.1
УВЕДОМЛЕНИЕ
ОБ ОТЗЫВЕ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
"___" ______________ г.
________________________________________________ отзывает разрешение от
(наименование главного распорядителя)
"___" _________________ № _________________, выданное _________________
_______________________________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения)
______________________________________________________________ код по
ППП __________________________________________________________ в связи
с _____________________________________________________________________
(причина отзыва: реорганизация, ликвидация)
Главный распорядитель ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
------------------------------------------------------------------
--------------------
| | |
|
